Récolte de perte d'impôt: définition, comment cela fonctionne - Nerdwallet (2024)

Qu'est-ce que la récolte de perte d'impôt?

La récolte d'impôt est une stratégie fiscale qui implique de vendre des investissem*nts non transformables à perte pour compenser ou réduireTaxes sur les gains en capitalencouru par la vente d'investissem*nts à profit.En d'autres termes, les investissem*nts qui sont dans le rouge pourraient être votre billet pour une facture fiscale inférieure.

Donc, si vous avez quelques investissem*nts au sud cette année, ces sous-performants peuvent être utiles lorsqu'il est temps de se réconcilier par l'IRS en 2025. Les investisseurs peuvent remplacer l'actif vendu à perte par un atout comparable, mais ils doivent s'assurerpour suivre certaines règles pour éviter que la perte soit interdite.

Comment fonctionne la récolte d'impôt pour la perte d'impôt

La récolte de perte d'impôt aide les investisseurs à réduire les impôts en compensant le montant qu'ils ont à réclamer en tant que gains en capital ou revenu.Fondamentalement, vous «récoltez» les investissem*nts à vendre à perte, puis utilisez cette perte pour réduire ou même éliminer les taxes que vous devez payer sur les gains que vous avez réalisés au cours de l'année.

1. Il s'applique uniquement aux investissem*nts détenus dans des comptes imposables

L'idée derrière la récolte de perte d'impôt est de compenserimposablegains d'investissem*nt.Parce que l'IRS n'imposerait pas la croissance des investissem*nts dans des comptes d'impôt401 (k) s, 403 (b) s,IrasetSpécial- Il n'y a aucune raison d'essayer de minimiser vos gains.Tant que tout cet argent reste dans le domaine de la force fiscale que ces comptes fournissent, vos investissem*nts peuvent générer des seaux en espèces sans que l'IRS ne demande sa part.

2. Ce n'est pas aussi fructueux financièrement si vous êtes dans une tranche d'imposition faible

Étant donné que l'idée derrière la récolte de perte d'impôt est de réduire votre facture fiscale aujourd'hui, il est plus bénéfique pour les personnes qui sont actuellement dans les tranches d'imposition plus élevées.En d'autres termes, plus votre tranche d'imposition est élevée, plus vos économies sont importantes.

Si vous êtes actuellement dans une tranche d'imposition inférieure et que vous vous attendez à une tranche d'imposition plus élevée à l'avenir (via des promotions bien méritées au travail, ou si vous pensez que l'oncle Sam augmentera les taux d'imposition), vous voudrez peut-être économiser la taxeRécolte jusqu'à plus tard, lorsque vous réaliserai plus d'économies de la stratégie.

3. Si vous y allez, vous n'avez que le 31 décembre

Les procrastinateurs prennent note: certains travaux d'investissem*nt - commeouvrir et financer un IRA- peut être fait jusqu'à laDate limite de dépôt d'impôt.Cependant, il n'y a pas une telle période de grâce pour la récolte de perte d'impôt.

Vous devez terminer toutes vos récoltes avant la fin de l'année civile, le 31 décembre. Donc, définissez cette minuterie d'oeuf et mettez-vous au travail.

4. La récolte de perte d'impôt est très utile si vous investissez dans des actions individuelles, des fonds gérés activement et / ou des fonds négociés en bourse

Les investisseurs du fonds indiciel ont généralement du mal à utiliser la récolte de perte d'impôt dans leurs portefeuilles.Cependant, si vous indexez en utilisantdes fonds négociés en bourseoufonds communs de placementCela se concentre sur un créneau particulier (un secteur, une zone géographique ou une capitalisation boursière, par exemple), c'est une autre histoire.

C'est là queInvestir via un robot-conseillerest très pratique.Les robo-conseillers font bien plus que simplement construire et gérer des portefeuilles bien équilibrés pour les clients.La plupart d'entre eux servent également de police fiscale en gardant une surveillance 24h / 24 et 7j / 7 pour minimiser les taxes et compenser les gains.

5. Vous devez garder vos pommes et oranges droites

Les impôts que vous payez sur les gains sont basés sur la durée de l'investissem*nt.Selon les règles de la période de détention de l'IRS:

Outre la différence dans la taille d'un coup fiscal que vous prenez, il y a une raison importante de faire attention à la distinction: l'IRS vérifie vos devoirs lorsque vous déposez l'annexe D pour signaler vos gains et pertes en capital.

6. Ne vendez pas vos perdants juste pour obtenir l'allégement fiscal

Ne devenez pas trop zélé lorsque vous parcourez votre portefeuille pour les investissem*nts pour récolter pour les pertes fiscales.Le but deInvestir dans des actionsest d'atteindre une croissance à long terme qui bat les rendements produits par d'autres actifs (comme les obligations, les CD, les fonds du marché monétaire et les comptes d'épargne).En échange de surperformance, vous devez mettre en place une exposition à une volatilité à court terme.

À moins qu'il y ait quelque chose de fondamentalement mal avec l'investissem*nt qui l'a fait perdre de la valeur, vous feriez mieux de conserver et de laisser le temps et la magie de l'intérêt composé lisse vos rendements.

7. Mettez l'argent de la vente à bon escient

Il y a des avantages immédiats de la récolte des pertes d'impôt, comme la baisse de votre facture fiscale pour l'année.Cependant, les gains à moyen à long terme que vous pouvez obtenir si vous investissez l'argent que vous avez libéré dans quelque chose de mieux.

Si vous décidez de vendre, déployez le produit de manière réfléchie.Utilisez-les pour rééquilibrer votre portefeuille si votre allocation d'actifs s'est éteinte.Investissez dans une entreprise que vous avez sur votre liste de surveillance;Achetez un ETF ou un fonds commun de placement qui vous donne une exposition à un secteur ou à une classe d'actifs qui vous manque actuellement;ou ajouter à une position existante qui, selon vous, a encore un grand potentiel.

Déduction de pertes de capital

Cela dit, si vous avez eu une année particulièrement brutale et que vous avez accumulé plus de pertes totales que les gains, ne vous inquiétez pas: les investisseurs qui n'ont pas de gains d'investissem*nt pour minimiser peuvent toujours utiliser les pertes pour compenser les impôts qu'ils paient sur leur revenu ordinaire,aussi.

Si les pertes de capital total d'un investisseur dépassent leurs gains en capital total pour l'année d'imposition, il peut être en mesure de radier jusqu'à 3 000 $ (1 500 $ s'ils sont mariés, déposant séparément) de ces pertes de leur revenu ordinaire.Si les pertes dépassent 3 000 $, le montant restant peut être reporté et déduit des déclarations de revenus dans les années à venir jusqu'à ce que vous ayez utilisé le montant total.

Règles de récolte de perte d'impôt

Vous ne trouverez aucune référence spécifique à la «récolte de perte d'impôt» dans les 45 000 mots que l'IRS consacre aux revenus de placement et aux dépensesPublication 550.Mais cela ne signifie pas qu'il n'y a pas de règles régissant la stratégie.

Règles de vente

Être attentif à violer leRègle de vente de la vente.Votre perte est interdite si, dans les 30 jours suivant la vente de l'investissem*nt (avant ou après), vous ou même votre conjoint investissez dans quelque chose qui est identique (le même stock ou le même fonds) ou, selon les mots de l'IRS, «sensiblement similaire» àcelui que vous avez vendu.

" PLUS:Besoin de se diversifier pour éviter de laver les règles de vente?Voir certains desmeilleurs ETFen termes de performances.

Calculs de base de coûts

Sauf si vous avez acheté l'intégralité de votre position dans un actions, un fonds commun de placement ou un ETF en une seule fois, le prix que vous avez payé pour l'investissem*nt variait.De bons enregistrements de chaque achat sont nécessaires pour trouver le bonbase de coûtfaire rapport à l'IRS.